Infractiunea de contrabanda. Practica judiciara

Lucrarea cuprinde o analiza relevanta din perspectiva jurisprudentiala a infractiunii de contrabanda, demers necesar in contextul cresterii volumului practicii judiciare in materie si al numeroaselor modificari aduse Codului vamal si regulamentului sau de aplicare, care au generat o practica neunitara, de la delimitarea raspunderii contraventionale de cea penala si aprecierea gradului de pericol social al faptelor la sanctiunile aplicabile si modalitatea de stabilire si reparare a prejudiciului.
   Structurate in patru capitole - Structura si continutul juridic al infractiunii, Formele infractiunii, Legaturi si asemanari cu alte infractiuni, Aspecte procesuale si situatii tranzitorii - hotararile selectate aduc in atentie diversele forme ale infractiunii de contrabanda, diferentele intre infractiuni cu un continut asemanator, cum este, spre exemplu, cazul infractiunii de contrabanda calificata cu arme si munitii, prin raportare la cea de nerespectare a regimului armelor si munitiilor sau situatia uzului de fals incriminat in Codul penal si a infractiunii de folosire de acte falsificate, prevazuta de Codul vamal, precum si problema actuala a contrabandei cu tigari, savarsita de persoane particulare, cu implicarea controlorilor vamali si a ofiterilor de politie.
   Notele ce insotesc spetele cuprind trimiteri la dispozitiile legale aplicabile care au suferit modificari, precum si la opiniile exprimate in doctrina, iar anexele prezinta articolele relevante din Codurile vamale succesive, de maniera a sublinia reglementarea actuala si evolutia legislativa in domeniu.


Cuprins
Capitolul I. Structura si continutul juridic al infractiunii 1
1. 1. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 72
alin. (1) lit. a) din Legea nr. 30/1978 (C. vam.).
Introducerea in Romania de utilaje agricole, in vederea
comercializarii. Exceptarea de la plata taxelor vamale a
utilajelor agricole cumparate de producatorii agricoli.
Facturi intocmite pe numele altor persoane decat adevaratul
beneficiar si cu preturi inferioare celor reale. Sustragerea
bunurilor de la aplicarea regimului vamal_ 1
2. Infractiuni de fals si uz de fals absorbite de infractiunea
de contrabanda. Achitarea inculpatului. Necesitatea anularii
inscrisurilor falsificate 1
2. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 72 alin. (1)
lit. a) din Legea nr. 30/1978 (C. vam.). Conditii. Introducerea in
Romania a unui autoturism prezentand un certificat de
inmatriculare privind un alt autoturism. Sustragerea de la
plata taxelor vamale_ 12
3. Infractiunea de contrabanda calificata, prevazuta de
art. 176 din Legea nr. 141/1997 (C. vam.). Munitie cu
destinatie utilitara industriala. Lipsa autorizatiei.
Nedeclararea la organele vamale_ 15
4. 1. Infractiunea de contrabanda calificata, prevazuta de
art. 176 din Legea nr. 141/1997 (C. vam.). Falsificarea
certificatelor de utilizator final. Ascunderea destinatiei reale a
transportului. State supuse embargoului international privind
livrarile de armament si munitie. Trecerea fara autorizatie a
marfurilor peste frontiera. Licente de export obtinute pe baza
unor documente false. Nulitatea actelor subsecvente.
Consecinte 30
2. Concurs de infractiuni. Conexitate etiologica.
Aprecierea probelor_ 30
5. Introducerea, detinerea si transportul, in vederea instrainarii,
fara drept, de arme si munitii pe teritoriul Romaniei.
Infractiunea de X contrabanda
Infractiunea de contrabanda calificata, prevazuta de art. 271 din
Legea nr. 86/2006 (C. vam.). Nerespectarea regimului
armelor si munitiilor. Concurs ideal de infractiuni_ 61
6. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 175 din
Legea nr. 141/1997 (C. vam.). Trecerea de tigari peste
frontiera prin alte locuri decat cele stabilite pentru
controlul vamal 72
Capitolul al II-lea. Formele infractiunii 87
7. 1. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 270 raportat la
art. 274 din Legea nr. 86/2006 (C. vam.). Cerinta esentiala a
introducerii sau scoaterii din tara a bunurilor prin alte locuri
decat cele stabilite pentru control vamal. Momentul
consumarii infractiunii. Preluarea bunurilor obiect al
contrabandei de catre o alta persoana decat cea care a trecut-o
peste frontiera. Complicitate la contrabanda. Sprijinirea
transportului marfii introduse ilegal in tara in lipsa unei
intelegeri prealabile si ulterior consumarii infractiunii de
contrabanda. Tainuire 87
2. Notiunea de grup infractional organizat. Conditii.
Delimitare de pluralitatea ocazionala_ 87
8. 1. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 270
raportat la art. 274 din Legea nr. 86/2006 (C. vam.).
Grup infractional organizat 105
2. Introducerea sau scoaterea din tara a bunurilor prin alte
locuri decat cele stabilite pentru control vamal. Preluarea
bunurilor obiect al contrabandei de catre o alta persoana
decat cea care le-a trecut peste frontiera. Complicitate 105
9. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 72 lit. b) din
Legea nr. 30/1978 (C. vam.). Arma si munitie ascunse in
burduful schimbatorului de viteze al autoturismului. Control
vamal efectuat dupa trecerea frontierei. Infractiune consumata.
Nerespectarea regimului armelor si munitiilor. Infractiunea
prevazuta de art. 279 alin. (3) lit. a) C. pen. Concurs real_ 109
Capitolul al III-lea. Legaturi si asemanari cu alte infractiuni_ 112
10. Contract de vanzare-cumparare fictiv. Inmatricularea
autoturismului fara plata taxelor vamale. Sustragerea
bunurilor de la vamuire. Evaziune fiscala. Contraventie 112
Cuprins XI
11. Act de donatie fictiv. Inmatricularea autoturismului
fara plata taxelor vamale. Evaziune fiscala. Contrabanda.
Fals material in inscrisuri oficiale. Concurs de infractiuni 116
12. Inmatricularea unui autoturism importat fara plata taxelor
vamale. Infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de
art. 12 raportat la art. 7 din Legea nr. 87/1994_ 125
13. Vanzarea partiala a marfurilor declarate ca fiind in tranzit.
Falsificarea declaratiilor vamale prin trecerea unor cantitati mai
mici de marfa. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 72
alin. (1) lit. a) din Legea nr. 30/1978 (C. vam.). Aplicarea legii
penale mai favorabile. Infractiunea de contrabanda, forma a
infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de legea speciala.
Neaplicarea dispozitiilor Legii nr. 87/1994, pentru
combaterea evaziunii fiscale, ca lege generala_ 130
14. Luare de mita. Scop. Inlesnirea introducerii ilegale in tara a
bunurilor de catre controlorii vamali. Complicitate la
savarsirea infractiunii de contrabanda, prevazuta de
art. 26 C. pen. raportat la art. 178 din Legea
nr. 141/1997 (C. vam.). Concurs real de infractiuni_ 133
15. Efectuarea superficiala a controlului fizic al marfurilor.
Folosirea fara drept a stampilei. Acordarea liberului de vama.
Inlesnirea importului de tigari fara plata taxelor vamale.
Complicitate la savarsirea infractiunii de contrabanda,
prevazuta de art. 26 C. pen. raportat la art. 177 din
Legea nr. 141/1997 (C. vam.), si nu abuz in serviciu 135
16. Neefectuarea controlului marfurilor. Stampilarea CMR-urilor.
Inlesnirea importului de marfuri fara plata taxelor vamale.
Abuz in serviciu contra intereselor publice. Neretinerea
infractiunii de complicitate la contrabanda, prevazuta
de art. 26 C. pen. raportat la art. 175 din Legea
nr. 141/1997 (C. vam.)_ 138
17. Formalitati de vamuire in regim de repatriere, fara plata taxelor
vamale, pentru mai multe autoturisme. Documente falsificate.
Abuz in serviciu contra intereselor publice. Neretinerea
infractiunii de folosire de acte falsificate, prevazuta de
art. 178 din Legea nr. 141/1997 (C. vam.) 143
18. Introducerea in tara de droguri de mare risc pentru consum
propriu. Infractiunea prevazuta de art. 3 alin. (1) si (2) din
Legea nr. 143/2000 privind prevenirea si combaterea traficului
si consumului ilicit de droguri. Infractiunea de contrabanda
Infractiunea de XII contrabanda
calificata, prevazuta de art. 181 raportat la art. 176 din
Legea nr. 141/1997 (C. vam.). Principiul subsidiaritatii.
Pedepsirea faptei potrivit legii mai aspre_ 160
19. Introducerea in tara, detinerea si transportul de droguri
de mare risc. Infractiunile prevazute in art. 3 si, respectiv, art. 2
din Legea nr. 143/2000, aflate in concurs. Principiul
subsidiaritatii. Pedepsirea faptei potrivit legii mai aspre.
Inaplicabilitatea normei de incriminare pentru contrabanda
calificata_ 165
20. Introducerea in tara de arme si munitii. Lipsa autorizatiei
autoritatii competente pentru detinerea ori portul, transportul
sau introducerea in tara a armelor sau munitiilor. Nerespectarea
regimului armelor si munitiilor. Contrabanda calificata.
Concurs de infractiuni 172
21. Infractiunea de folosire de acte falsificate, prevazuta de
art. 178 din Legea nr. 141/1997 (C. vam.). Tratament
sanctionator mai aspru decat cel stabilit pentru
infractiunea de uz de fals, prevazuta de art. 291 C. pen.
Constitutionalitate_ 178
22. Infractiunea de contrabanda calificata, prevazuta de
art. 271 din Legea nr. 86/2006 (C. vam.). Nerespectarea
regimului armelor si munitiilor. Conditii. Transport de produse
militare. Lipsa permisului sau licentei de tranzit international.
Prezentarea de documente vamale de transport care se refereau
la ambalajele produselor militare, si nu la bunurile care faceau
obiectul transportului. Infractiunea de folosire de acte nereale,
prevazuta de art. 272 din Legea nr. 86/2006 (C. vam.).
Obligatiile transportatorului. Confiscarea bunurilor
nedeclarate_ 182
Capitolul al IV-lea. Aspecte procesuale si situatii tranzitorii 193
23. Infractiunea de folosire de acte falsificate, prevazuta
de art. 273 din Legea nr. 86/2006 (C. vam.). Infractiune de
pericol. Previzibilitatea normei de incriminare.
Constitutionalitate_ 193
24. Infractiunea de contrabanda, prevazuta de art. 72
alin. (1) lit. a) din Legea nr. 30/1978 (vechiul C. vam.).
Reincriminare in Legea nr. 141/1997 (noul C. vam.).
Exceptare de la gratiere. Aplicabilitatea dispozitiilor
art. 4 alin. (2) lit. B) pct. 3 din Legea nr. 543/2002 privind
Cuprins XIII
gratierea unor pedepse si inlaturarea unor masuri
si sanctiuni_ 196
25. Infractiunile privind regimul vamal, prevazute de art. 72
si art. 73 din Legea nr. 30/1978 (C. vam.). Inaplicabilitatea
dispozitiilor Legii nr. 543/2002 privind gratierea unor
pedepse si inlaturarea unor masuri si sanctiuni_ 200
26. Import de tigari. Neefectuarea declaratiei vamale. Sustragerea
marfurilor de la operatiunile de vamuire. Infractiunea de
contrabanda, prevazuta de art. 175 din Legea nr. 141/1997
(C. vam.). Contraventia prevazuta de art. 386 lit. a) din
Regulamentul de aplicare a Codului vamal 1997.
Aplicabilitatea normei de incriminare 202
27. Instrainarea bunurilor declarate in tranzit. Infractiunea de
contrabanda, prevazuta de art. 72 alin. (1) lit. a) din Legea
nr. 30/1978 (C. vam.). Contraventia prevazuta de
art. 386 lit. f) din Regulamentul de aplicare a Codului
vamal 1997. Aplicabilitatea normei de incriminare_ 247
28. Taxe vamale. Contrabanda. Bunuri confiscate.
Despagubiri pentru neplata taxelor vamale 250
29. Contrabanda cu tigari. Bunuri supuse confiscarii. Obligarea
la plata contravalorii in lei a bunurilor nerecuperate 252
30. Contrabanda cu tigari. Confiscarea contravalorii marfurilor
care nu au mai fost gasite. Masura de siguranta 263
31. Contrabanda cu tigari. Declaratie vamala continand date
nereale privind felul si valoarea marfurilor. Plata unor taxe
vamale reduse. Contraventie la regimul vamal. Distinctie.
Confiscare. Despagubiri pentru neplata taxelor vamale 274
32. Contrabanda cu tigari. Cumparator de buna-credinta.
Confiscarea marfurilor. Repararea prejudiciului.
Modalitati_ 280
33. Contrabanda. Hotarare penala de condamnare. Obligarea
inculpatului la despagubiri in cadrul procesului penal.
Dobanzi la drepturile vamale stabilite printr-un titlu
de creanta vamala ulterior. Nelegalitate 286
34. Codul vamal comunitar - art. 202, art. 215 alin. (1) si (3), art.
217 alin. (1) si art. 233 primul paragraf lit. (d). Notiunea de
marfuri„puse sub sechestru si confiscate simultan sau ulterior”.
Regulamentul de aplicare a Codului vamal - art. 867a.
Directiva nr. 92/12/CEE - art. 5 alin. (1) si (2), art. 6,
art. 7 alin. (1) si art. 8 si art. 9. A sasea directiva
Infractiunea de XIV contrabanda
TVA - art. 7, art. 10 alin. (3) si art. 16 alin. (1). Introducere
ilegala de marfuri. Transporturi de marfuri efectuate sub
acoperirea unui carnet TIR. Punere sub sechestru si distrugere.
Determinarea statului membru in care iau nastere datoria
vamala, accizele si TVA-ul. Stingerea datoriilor vamale si
fiscale 288
Anexa 1. Corespondenta intre articolele relevante
din Codul vamal din 1978 si Codul vamal din 1997_ 317
Anexa 2. Corespondenta intre articolele relevante
din Codul vamal din 1997 si Codul vamal din 2006_ 320
Anexa 3. Infractiunea de contrabanda - evolutie
legislativa a incriminarii din 1997 pana in prezent 323
Index_ 325


Data aparitiei: 04. 01. 2012
Nr. pagini: 334